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Cierre Contable Automático en Odoo

Este módulo permite generar automáticamente el asiento de cierre de las cuentas de resultados (Ingresos, Costos y Gastos) de un ejercicio fiscal, calculando de forma precisa el resultado positivo o negativo del periodo económico correspondiente, este asiento se deja en estado de borrador para su revisión y publicación final.

1. ⚙️ Configuración y Parametrización Previa (Solo la Primera Vez)

El presente módulo está diseñado para ser utilizado por todas las empresas configuradas dentro de la plataforma Odoo.

Antes de proceder con su uso efectivo, es imprescindible llevar a cabo las siguientes configuraciones obligatorias por cada entidad mercantil registrada. Es indispensable definir, para cada empresa que vaya a utilizar el módulo, las Cuentas de Resultados del Ejercicio correspondientes y el Diario de Cierre asociado.

1.1. Configurar Cuenta de Resultado del Ejercicio

Debe identificar la cuenta contable donde se registrará la utilidad o pérdida del ejercicio, puede ser una ​única cuenta o separadas, dependerá del criterio contable (típicamente una cuenta de Capital/Patrimonio).

1. Vaya a Contabilidad → Configuración → Plan Contable.

2. Cree las cuentas deseadas agregando lineas

   

3. Guarde los cambios.

1.2. Crear Diario de Cierre

Se recomienda crear un diario específico para los asientos de cierre para una mejor trazabilidad.

1. Vaya a Contabilidad → Configuración → Diarios.

2. Haga clic en Crear.

3. Establezca los siguientes campos:

4. • Nombre del Diario: Diario de Cierre Contable

   • Tipo: Seleccione Varios o Misceláneos.

   • Código Corto: CIE (o el que prefiera).

   • Compañía: Su compañía.
     

5. Guarde el Diario.

1.3. Configuración del Ejercicio Fiscal

Antes de generar el cierre, debe existir el ejercicio fiscal al que corresponde la fecha de cierre.

1. Vaya a Contabilidad → Configuración → Períodos → Ejercicios Fiscales.

2. Verifique o cree el ejercicio fiscal que desea cerrar, asegurándose de que el campo Fecha de Fin sea la fecha exacta de su cierre contable. 
   

1.4. Configuración del cierre de las cuentas para el ejercicio Fiscal

Abra los ajustes de contabilidad y edite las cuentas contables

Si tiene una única cuenta para relacionar el resultado, repita la cuenta en el espacio para la utilidad o para la pérdida; el mismo criterio para los resultados acumulados o por distribuir.

2. 🚀 Proceso de Cierre Contable Automático (Uso Diario)

Una vez completada la configuración previa, siga estos pasos para generar el asiento de cierre.

Paso 1: Acceder al Asistente

Navegue hasta: Contabilidad → Cierre Contable → Generar Cierre Automático.

Paso 2: Completar los Parámetros del Asistente

Paso 3: Generar el Asiento

1. Haga clic en el botón "Cerrar ejercicio fiscal".

Nota: Si la Fecha de Cierre no coincide con la Fecha de Fin del ejercicio fiscal, el sistema mostrará un mensaje de error y no se generará el asiento.

Paso 4: Revisión y Publicación

1. Tras la generación, el sistema le mostrará inmediatamente el Asiento de Cierre creado.

2. El asiento se encuentra en estado Borrador.

3. Verifique el asiento:

4. • Confirme que todas las líneas de Ingresos, Costos y Gastos tengan un saldo cero (al ser debitadas/acreditadas).

   • Confirme que el saldo (Utilidad o Pérdida) se haya transferido correctamente a la cuenta de Resultado del Ejercicio.

   • Si desea ver el mes trece (13) marque en otra información el check box de Asiento de cierre para el Mes 13.

     

5. Si el asiento es correcto, haga clic en "Publicar" para cerrar formalmente el ejercicio contable.

3. 📝 Lógica de la Contabilización

El módulo aplica la siguiente lógica contable para generar el asiento:

Tipo de Cuenta	Naturaleza Original (Saldo)	Asiento de Cierre (para saldar a cero)
Cuentas de Ingreso	Acreedora (Haber)	Se DEBITA (al Debe) por el saldo total.
Cuentas de Costo/Gasto	Deudora (Debe)	Se ACREDITA (al Haber) por el saldo total.
Diferencia (Resultado)	Ingreso−Gasto	Si es Utilidad (positivo): Se ACREDITA la Cuenta de Resultado.
		Si es Pérdida (negativo): Se DEBITA la Cuenta de Resultado.

Este proceso asegura que todas las cuentas de resultados queden con saldo cero al finalizar el ejercicio fiscal, y el resultado neto sea transferido a una cuenta de patrimonio.

5. Traslado del resultado obtenido positivo o negativo de forma automática a cuentas de resultado acumuladas de ejercicios anteriores:

El módulo de Automatización del Cierre Contable culmina su secuencia operativa con la ejecución de un proceso automatizado crítico, denominado "Crear movimiento de pérdidas o ganancias ejercicio anterior". El cuál está programado basado en una acción planificada y se ejecutará de forma automática el día posterior al cierre.


Dicho proceso tiene como finalidad formalizar el Traslado del Resultado Neto del Ejercicio (Ganancia o Pérdida) a la(s) cuenta(s) contable(s) de Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores.

Esta acción planificada garantiza la adecuada liquidación del resultado del período y su subsiguiente integración en el patrimonio neto. La configuración del sistema permite al usuario definir el tratamiento contable de este movimiento, brindando la opción de utilizar:

1. Una Cuenta Única de Resultados Acumulados para absorber tanto ganancias como pérdidas.

2. O bien, Dos Cuentas Distintas, una asignada específicamente para el traslado de las Ganancias Acumuladas y la otra para las Pérdidas Acumuladas."